Mỗi năm, mùa khai thuế luôn là khoảng thời gian khiến nhiều người Mỹ, du học sinh, người lao động nhập cư và chủ doanh nghiệp nhỏ cảm thấy áp lực. Chỉ cần bỏ sót một khoản khấu trừ hoặc khai sai thông tin, người nộp thuế có thể mất đi hàng trăm, thậm chí hàng nghìn USD quyền lợi hợp pháp.
Bước sang mùa khai thuế 2026, người nộp thuế tại Hoa Kỳ cần chú ý đến nhiều điều chỉnh liên quan đến khung thuế, mức khấu trừ tiêu chuẩn, tín dụng thuế và các quy định mới có thể ảnh hưởng trực tiếp đến số tiền phải nộp hoặc được hoàn lại. Một số thay đổi có thể phụ thuộc vào hướng dẫn chính thức mới nhất từ IRS, vì vậy việc kiểm tra thông tin trước khi nộp hồ sơ là rất cần thiết.
Thuế thu nhập liên bang Mỹ hoạt động như thế nào?
Hoa Kỳ áp dụng hệ thống thuế thu nhập lũy tiến. Điều này có nghĩa là thu nhập càng cao thì phần thu nhập thuộc các bậc cao hơn sẽ chịu mức thuế suất lớn hơn.
Tuy nhiên, việc bước sang khung thuế cao hơn không có nghĩa là toàn bộ thu nhập sẽ bị đánh thuế ở mức mới. Trên thực tế, chỉ phần thu nhập vượt qua từng ngưỡng mới chịu mức thuế suất tương ứng.
Các khung thuế liên bang thường được IRS điều chỉnh hằng năm để phản ánh lạm phát. Vì vậy, trước khi khai thuế cho năm 2026, người nộp thuế nên kiểm tra bảng thuế chính thức mới nhất từ IRS hoặc phần mềm khai thuế uy tín để bảo đảm sử dụng đúng số liệu.
Mức khấu trừ tiêu chuẩn có thể tiếp tục tăng
Khấu trừ tiêu chuẩn (Standard Deduction) là khoản giảm trừ được áp dụng cho phần lớn người nộp thuế trước khi tính thu nhập chịu thuế. Đây là lựa chọn phổ biến hơn so với việc khai khấu trừ chi tiết, đặc biệt đối với người đi làm nhận lương, sinh viên mới đi làm hoặc các hộ gia đình không có nhiều khoản chi phí đủ điều kiện để liệt kê.
Mức khấu trừ tiêu chuẩn thường được điều chỉnh hằng năm dựa trên lạm phát và tình trạng khai thuế. Người nộp thuế nên kiểm tra mức chính thức do IRS công bố cho năm khai thuế tương ứng trước khi nộp hồ sơ.
Người từ 65 tuổi trở lên có thể được hưởng khấu trừ bổ sung
Người nộp thuế từ 65 tuổi trở lên thường có thể được hưởng thêm khoản khấu trừ bổ sung khi khai thuế liên bang. Mức khấu trừ này phụ thuộc vào tình trạng khai thuế, tuổi, thu nhập và các điều kiện cụ thể theo quy định hiện hành.
Tuy nhiên, một số quyền lợi thuế dành cho người cao tuổi có thể bị giới hạn hoặc giảm dần khi thu nhập vượt ngưỡng nhất định. Vì vậy, người nộp thuế nên kiểm tra hướng dẫn mới nhất của IRS hoặc tham khảo chuyên gia thuế trước khi nộp hồ sơ.
Quy định liên quan đến tiền tip và làm thêm giờ
Người lao động trong các ngành dịch vụ như nhà hàng, khách sạn, chăm sóc cá nhân, bán lẻ hoặc vận chuyển thường có thu nhập từ tiền tip hoặc tiền làm thêm giờ. Đây là nhóm thu nhập cần được khai báo đúng cách khi nộp thuế.
Trong một số trường hợp, các quy định mới có thể cho phép người lao động đủ điều kiện được hưởng ưu đãi hoặc khấu trừ liên quan đến tiền tip và tiền làm thêm giờ. Tuy nhiên, không phải mọi khoản tip hoặc overtime đều tự động được miễn hoặc giảm thuế.
Người nộp thuế cần lưu ý: tiền tip thường vẫn phải được khai báo là thu nhập; tiền làm thêm giờ cần được đối chiếu với W-2 hoặc hồ sơ lương; và điều kiện khấu trừ có thể phụ thuộc vào ngành nghề, mức thu nhập và quy định IRS.
Một số ưu đãi có thể áp dụng cho người mua xe mới
Người mua xe mới, đặc biệt là các dòng xe đáp ứng điều kiện sản xuất, sử dụng hoặc tiêu chuẩn nhất định tại Hoa Kỳ, có thể cần chú ý đến các ưu đãi thuế liên quan đến xe cá nhân, xe điện hoặc chi phí lãi vay mua xe.
Tùy từng chương trình và quy định cụ thể, người mua xe có thể được hưởng tín dụng thuế hoặc khoản khấu trừ nhất định. Tuy nhiên, các ưu đãi này thường đi kèm nhiều điều kiện, chẳng hạn loại xe đủ điều kiện, nơi sản xuất hoặc lắp ráp, mục đích sử dụng xe, giới hạn thu nhập của người mua và thời điểm mua xe.
Người khai thuế lần đầu cần chuẩn bị gì?
Đối với người mới đi làm hoặc lần đầu khai thuế tại Mỹ, việc chuẩn bị đầy đủ hồ sơ là bước quan trọng nhất.
Các biểu mẫu phổ biến bao gồm W-2 cho nhân viên nhận lương từ doanh nghiệp, 1099-NEC cho lao động tự do hoặc nhà thầu độc lập, và 1099-K cho người kinh doanh trực tuyến hoặc nhận thanh toán qua nền tảng điện tử.
Việc thiếu hoặc nhập sai thông tin từ các biểu mẫu này là nguyên nhân phổ biến dẫn đến việc hồ sơ bị IRS yêu cầu chỉnh sửa.
Chọn tình trạng khai thuế phù hợp
Tình trạng khai thuế ảnh hưởng trực tiếp đến mức thuế suất, khoản khấu trừ tiêu chuẩn và nhiều tín dụng thuế khác. Các tình trạng phổ biến gồm: Single, Married Filing Jointly, Married Filing Separately, Head of Household và Qualifying Surviving Spouse.
Chọn sai tình trạng khai thuế có thể làm thay đổi số thuế phải nộp hoặc số tiền hoàn lại. Người nộp thuế nên kiểm tra kỹ tình trạng phù hợp trước khi gửi hồ sơ.
Lời khuyên để tránh mất tiền oan
Người nộp thuế nên lưu giữ đầy đủ giấy tờ, kiểm tra lại toàn bộ biểu mẫu, đối chiếu số liệu với hồ sơ lương và chỉ sử dụng thông tin từ nguồn chính thức hoặc phần mềm khai thuế uy tín.
Thông tin trong bài viết chỉ mang tính tham khảo và không phải tư vấn thuế, pháp lý hoặc tài chính. Luật thuế Hoa Kỳ có thể thay đổi theo từng năm và từng trường hợp cá nhân. Người nộp thuế nên kiểm tra hướng dẫn chính thức từ IRS hoặc tham khảo chuyên gia thuế trước khi nộp hồ sơ.